院屬各單位、國科控股各參股企業(yè)：
為做好中科院企業(yè)2021年度財務(wù)會計決算報告工作（以下簡稱決算工作），根據(jù)《財政部關(guān)于做好2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報告工作的通知》（財資〔2021〕176號）要求，結(jié)合我院企業(yè)具體情況，就2021年度參股企業(yè)財務(wù)會計決算報告工作安排如下：
一、填報范圍
（一）院屬事業(yè)單位投資的一級參股企業(yè)，院屬事業(yè)單位的一級控股企業(yè)直接投資的參股企業(yè)
（二）國科控股的一級參股企業(yè)
院屬事業(yè)單位負責(zé)收集復(fù)審所屬參股企業(yè)決算報告。
二、填報內(nèi)容與方式
（一）填報內(nèi)容
參股企業(yè)須報送合并財務(wù)報表和本部單戶財務(wù)報表數(shù)據(jù)（單戶企業(yè)僅報送單戶報表）。參股企業(yè)須報送電子材料，不必報送紙質(zhì)材料。電子材料內(nèi)容包括：（1）2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表；（2）中介機構(gòu)出具的2021年度審計報告電子文檔；（3）特殊說明，若企業(yè)審計報告意見類型是保留意見、無法表示意見或否定意見的情形，應(yīng)報送對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或報表編制的有關(guān)說明。特殊事項說明電子文檔，上傳至附件“其他材料”。
（二）報送方式
電子數(shù)據(jù)使用財政部統(tǒng)一報表離線客戶端報送，電子材料均需上傳并以jio格式文件報送。軟件、軟件參數(shù)和系統(tǒng)操作手冊在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）國有企業(yè)財務(wù)信息管理專題欄目下載。
三、報送流程及時間
（一）報送流程
2021年財務(wù)會計決算報告報送流程如下：
1.各參股企業(yè)應(yīng)認真、按時完成決算報告，通過軟件審核功能進行數(shù)據(jù)審核，借助軟件查詢模板進行差錯判斷，審核無誤后將決算報告報送至院屬事業(yè)單位。
2.院屬事業(yè)單位負責(zé)收集復(fù)審所屬參股企業(yè)決算報告，督導(dǎo)各企業(yè)按時完成決算報送，復(fù)審無誤后報送至國科控股指定報送郵箱。
（二）報送時間
院屬各事業(yè)單位負責(zé)收集所屬參股企業(yè)財務(wù)會計決算報告電子材料（通過財政部統(tǒng)一報表離線客戶端軟件生成JIO格式文件），于3月25日前統(tǒng)一報送至國科控股指定報送郵箱；國科控股一級參股企業(yè)直接報送至國科控股指定報送郵箱。
不能如期完成決算工作的參股企業(yè)，院屬參股企業(yè)應(yīng)將情況及時反饋至院屬事業(yè)單位，國科控股參股企業(yè)直接報送至國科控股。不能如期報送單位應(yīng)將相關(guān)決算工作進展、影響因素、應(yīng)對措施、預(yù)計完成時效等情況形成說明文件于3月20日前將說明文件報送至國科控股指定報送郵箱。
四、聯(lián)絡(luò)信息
國科控股聯(lián)系人：王昊菲，電話：010-86312157
斯 琴，電話：010-86312118
報送郵箱：2403447972@qq.com
五、工作要求
（一）強化組織管理與協(xié)同配合，確保決算工作有序推進
為全面落實財政部關(guān)于決算工作的要求，各單位應(yīng)加強工作組織與報送管理。一是加強人員和經(jīng)費保障，進一步優(yōu)化工作機制，建立“歸口管理、分級負責(zé)、責(zé)任到人”的管理機制，指定專人負責(zé)，切實做好基礎(chǔ)工作。二是落實責(zé)任分工，院屬事業(yè)單位負責(zé)組織、推進所屬參股企業(yè)決算工作，解決填報過程中的問題，督導(dǎo)各企業(yè)按時完成決算工作，同時加大審核力度，確保數(shù)據(jù)真實準確。三是多部門共同參與，對于決算報告中的人力資源、科技創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)管理、專利情況等非財務(wù)數(shù)據(jù)信息，各單位要高度重視，明確職責(zé)，加強有關(guān)部門與財務(wù)部門的協(xié)同配合，確保決算工作有序推進。四是建立監(jiān)督檢查機制，對于虛報、瞞報、篡改數(shù)據(jù)等行為以及重大數(shù)據(jù)事故要追究相關(guān)人員責(zé)任。
（二）全面梳理報送范圍和口徑，確保決算報告應(yīng)報盡報
院屬事業(yè)單位應(yīng)建立健全企業(yè)名錄，對所屬參股企業(yè)全面梳理，摸清底數(shù)。各院屬事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)通知中的有關(guān)要求，將境內(nèi)外具有法人資格、獨立核算的所有參股企業(yè)全面納入統(tǒng)計和報送范圍。不得隨意變更所屬參股企業(yè)填報范圍，要做到全面完整，應(yīng)報盡報。各單位應(yīng)切實做好參股企業(yè)財務(wù)會計決算報告工作。
（三）嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，確保報告數(shù)據(jù)真實準確
企業(yè)要按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理等有關(guān)法律法規(guī)，嚴格規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的確認、計量、記錄和報告。一是加強對所屬企業(yè)財務(wù)信息的審核，實施對數(shù)據(jù)質(zhì)量的全程監(jiān)控。在審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時查明原因，立行立改、舉一反三。二是存在母子公司會計政策不一致的情況，集團公司應(yīng)在編制合并財務(wù)報表時予以統(tǒng)一。三是對折舊攤銷、壞賬準備計提等會計估計，集團內(nèi)部子企業(yè)之間應(yīng)當采取相對統(tǒng)一政策。四是合理評估長期停建、緩建的重大項目資產(chǎn)價值，規(guī)范計提各項資產(chǎn)減值準備。五是不得擅自通過變更會計政策和會計估計、利用會計差錯更正等方式調(diào)節(jié)利潤。企業(yè)必須委托會計師事務(wù)所對年度會計報表審計，如實反映各項會計要素及其他相關(guān)信息，確保財務(wù)會計信息真實可靠。
附件：
1.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表
2.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表編制說明
3.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表[補充指標表]
4.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表[補充指標 表]編制說明
5.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表[收益情況表]
6. 2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表[收益情況表]編制說明
7.會計報表附注內(nèi)容提要
8.中小企業(yè)劃分標準規(guī)定
9.備用碼表
中國科學(xué)院控股有限公司
2022年1月27日
