院屬各單位、國科控股各持股企業：

       為做好中科院企業2018年度財務會計決算報告編報工作（以下簡稱“決算工作”），根據《財政部關于做好2018年度國有企業財務會計決算報告工作的通知》（財資〔2018〕104號）要求，并結合中科院企業具體情況，國科控股制定了《關于編報2018年度企業財務會計決算報告的通知》，內容如下：

一、填報范圍

（一）院屬事業單位投資的全級次控股企業和一級參股企業，院屬事業單位的一級控股企業直接投資的參股企業。

（二）國科控股的全級次控股企業和一級參股企業。

（三）匯總單位應匯總所屬全級次控股企業報表；企業集團母公司除編制本級報表外，還應編制集團公司的合并財務報表。

二、填報內容與方式

（一）控股企業

控股企業須報送紙質和電子材料。具體如下：

1.紙質材料報送內容

（1）2018年度國有企業財務會計決算報表（在封面上加蓋公司公章及法人章），用A3紙打印并單獨裝訂成冊；

（2）2018年度審計報告復印件（加蓋公司公章），用A4紙打印并單獨裝訂成冊；

（3）企業營業執照復印件、《截至2018年底國有及國有控股企業情況表》，對于2017年已報決算報表而2018年未報的企業，應提交原因說明（加蓋公章），用A4紙打印并單獨裝訂成冊；

（4）出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業應提交針對審計報告相關內容做出的財務處理、賬務調整意見或說明；決算報表中所有者權益變動表的“其他”項如果填列數據，須提交情況說明，并加蓋公章。

2.電子材料報送內容與方式

（1）報送內容：2018年度國有企業財務會計決算報表、2018年度審計報告、中介機構對集團公司出具的2018年度管理建議書、財務情況說明書或財務分析報告。

（2）報送方式：通過財政部統一報表平臺實行網絡報送（https://tybb.mof.gov.cn）。初始登錄名是XXXXXXXXX@QYJS，初始密碼和登錄名相同，XXXXXXXXX是指各單位18位統一社會信用代碼的第9～17位，登陸后請自行修改密碼。系統操作手冊在財政部網站資產管理司頻道國有企業財務信息管理專題欄目下載（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）

（二）參股企業

參股企業僅需報送電子材料，不必報送紙質資料。電子報送材料包括：2018年度國有企業財務會計決算報表、2018年度審計報告，填報方式是通過財政部統一報表離線客戶端填報（軟件在財政部網站資產管理司頻道下載），財務決算匯審時傳出jio格式電子文件現場報送。

三、報送時間

各單位請于2019年3月中旬完成決算工作，國科控股將于3月下旬召開決算工作匯審會（具體時間及安排國科控股另行通知），進行現場驗審和收取決算材料。

四、有關要求

（一）為全面、有效落實財政部關于決算工作的要求，國科控股已將決算工作作為年度財務信息評優考核的重要內容，各單位應加強工作組織與報送管理，指定專人負責并做好相關工作。各單位負責所屬企業數據審核、報送與日常賬號的分配與維護工作（國科控股僅負責匯總單位和國科控股的一級控股企業）。

（二）各企業應嚴格按照《中華人民共和國會計法》《企業財務會計報告條例》《企業財務通則》《企業會計準則》等有關法規制度，以真實的交易事項、完整的賬簿記錄為依據，在全面清查資產、核實債務和權益、正確結轉損益及依法進行年終審計等工作的基礎上，編制2018年度企業財務會計決算報表，確保決算數據的真實和完整。

（三）各企業在報送年度財務會計決算報表前，必須委托會計師事務所對年度會計報表（包括企業母公司會計報表及企業集團合并會計報表）進行審計，并確保決算報表與審計報表數據一致。各企業審計報告中會計報表附注內容應在《會計報表附注內容提要》的基礎上編寫，可以適當增加內容，但不得省去或簡化內容。對于審計報告不符合要求的企業，國科控股將要求重新出具審計報告，如審計報告嚴重不符合要求，則要求撤換事務所。

（四）各企業在決算工作中，應進一步加強決算數據的分析工作，按照規定格式和內容撰寫分析報告，其中院屬各單位全級次控股企業撰寫《財務情況說明書》，國科控股全級次控股企業撰寫《財務分析報告》。

（五）各企業應如實填報《截至2018年底國有及國有控股企業情況表》，并確保該表中的企業與編報2018年度國有企業財務會計決算報表企業一致。

附件：1.2018年度國有企業財務會計決算報表
                    2.2018年度國有企業財務會計決算報表編制說明
                    3.2018年度國有企業財務會計決算報表[補充指標表]
                    4.2018年度國有企業財務會計決算報表[補充指標表]
                      編制說明
                   5.2018年度國有企業財務會計決算報表[收益情況表]
                   6.2018年度國有企業財務會計決算報表[收益情況表]
                     編制說明
                   7.會計報表附注內容提要
                   8.財務情況說明書內容提要（適用院所投資企業）
                   9.財務分析報告（適用國科控股全級次控股企業）
                   10.截至2018年底國有及國有控股企業情況表
                   11.中小企業劃型標準規定
                   12.備用碼表

 

 

 中國科學院控股有限公司

 2019年2月20日     

(聯系人：王楠楠，聯系電話010-86312115)