院屬各單位、國科控股各持股企業：

　　為做好我院2017年度企業財務會計決算報表編報工作，根據《財政部關于印發2017年度企業財務會計決算報表的通知》（財資〔2017〕76號）要求，并結合我院具體情況，國科控股制定了《關于編報2017年度企業財務會計決算報表的通知》，內容如下：

　　一、填報范圍

　　2017年度企業財務會計決算報表的填報范圍為院屬各事業單位和國科控股的全部投資企業，包括全級次控股企業和一級參股企業。

　　二、填報依據

　　（一）各企業要嚴格按照有關法規制度，以真實的交易事項、完整的賬簿記錄為依據，在全面清查資產、核實債務和權益、正確結轉損益及依法進行年終審計等工作的基礎上，編制2017年度企業財務會計決算報表，并認真組織錄入、審核、匯總（合并）等工作，確保決算數據的真實和完整。

　　（二）各企業應嚴格按照有關準則制度編制企業年度財務會計報告，企業集團母公司除編制本級報表外，還應編制集團公司的合并財務報表。合并財務報表的編制原則、范圍及方法，按照《企業會計準則第33號—合并財務報表》《企業會計準則—應用指南》等有關規定執行。

　　三、填報注意事項

　　（一）各企業決算報表由封面、主表和補充指標表組成，其中報表封面和8張主表各企業均需編報；補充指標表中的“國有企業辦社會機構情況表”、“上市公司國有股情況表”、“國有企業帶息負債情況表”、“國有企業境外投資情況表”由涉及該事項的企業填報，“匯編范圍企業戶數情況表”和“中央企業國有資本經營決算支出表”由國科控股填報。

　　（二）報表填報金額單位為人民幣元（保留兩位小數），境外企業應根據《企業會計準則第19號—外幣折算》等相關規定將外幣折算為人民幣填報。

　　（三）各企業在報送年度財務會計決算報表前，必須委托會計師事務所對年度會計報表（包括企業母公司會計報表及企業集團合并會計報表）進行審計，并確保決算報表與審計報表數據一致。其中，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業應提交針對審計報告相關內容提出的財務處理、賬務調整意見或說明；年初數有審計調整且金額超過本年資產總額10%的企業應提供年初數審計調整情況說明。

　　（四）各企業審計報告中會計報表附注內容應在《會計報表附注內容提要》的基礎上編寫，可以適當增加內容，但不得省去或簡化內容。對于審計報告不符合要求的企業，國科控股將要求重新出具審計報告，如審計報告嚴重不符合要求，則要求撤換事務所并對主審事務所予以通報。

　　（五）各企業應填報《企業年度會計報表審計備案表》，具體工作應嚴格按照《財政部關于印發〈關于改進和加強企業年度會計報表審計工作管理的若干規定〉的通知》（財企〔2004〕5號）等文件的要求執行。

　　（六）各企業在決算工作中，應進一步加強決算數據的分析工作，按照本通知規定的格式和內容撰寫《財務情況說明書》，對本年度的經營成果、財務狀況及決算工作情況進行認真總結；國科控股全級次控股企業不用撰寫《財務情況說明書》，但需撰寫《財務分析報告》。

　　（七）各企業應如實填報《截止2017年底國有及國有控股企業情況表》，并確保該表中的企業均編報2017年度財務會計決算報表。

　　四、決算材料上報要求

　　（一）決算工作通過財政部統一報表系統（離線端）報送，報表系統（離線端）軟件、報表參數和操作手冊登陸中國科學院或國科控股網站，進入通知公告欄，打開《關于編報2017年度企業財務會計決算報表的通知》（科資發財字〔2018〕22號）文件，點擊附件進行下載。

　　（二）各單位請于2017年3月下旬（具體時間以國科控股通知為準），在國科控股召開的年度決算匯審會上報送相關決算材料。

　　1. 全級次控股企業需要提交的決算材料如下：

　　（1）企業營業執照復印件、2017年度審計報告復印件、《企業年度會計報表審計備案表》，用A4紙打印并單獨裝訂成冊；

　　（2） 2017年度企業財務會計決算報表封面（必須加蓋公司公章及法人章）、2017年度企業財務會計決算報表，用A3紙打印并單獨裝訂成冊；

　　（3）《截止2017年底國有及國有控股企業情況表》，對于2016年已報財務會計決算報表而2017年未報的企業，院屬各單位、國科控股各持股企業應以文件的形式進行說明（必須加蓋公章），用A4紙打印并單獨裝訂成冊；

　　（4）2017年度企業財務會計決算相關電子信息（jio格式文件），包括決算數據、財務情況說明書（或財務分析報告）及會計報表附注電子文檔（后兩項電子文檔可添加在財政部統一報表系統中的最后一張表“附件信息表”中）。

　　2. 一級參股企業只需報送2017年度企業財務會計決算電子數據（單獨生成一個數據包），不必報送紙質資料。

 

　　　　

　　

　　中國科學院控股有限公司

　　2018年2月2日