科資發財字〔2007〕88號

 

關于印發《控股公司股東會財務管理指南（試行）》等三個指南的通知

 

各持股公司：

 

為了更好地貫徹財政部頒布的《企業財務通則》，明確股東會、董事會和經營層的財務管理職責，以提高各公司的財務管理水平，在廣泛征求意見的基礎上國科控股制訂了《控股公司股東會財務管理指南（試行）》、《控股公司董事會財務管理指南（試行）》和《控股公司經營層財務管理指南（試行）》，現印發給你們，請參照執行。在執行中發現問題請及時反饋給國科控股財務與稽核部，以便修改完善。

 

附件：1．控股公司股東會財務管理指南（試行）

2．控股公司董事會財務管理指南（試行）

3．控股公司經營層財務管理指南（試行）

 

二○○七年十二月二十一日

 

 

 

 

 

 

 

 

主題詞：財務管理  指南  通知

中科院國有資產經營有限責任公司  2007 年 12 月 29 日 印發

 

附件1

控股公司股東會財務管理指南（試行）

 

一、審議批準公司重要財務管理制度，包括：

1．資金使用（審批）權限及程序；

2．董事、監事的報酬及高管人員薪酬制度；

3．籌集資金管理權限及程序；

4．股權轉讓管理權限及程序；

5．對外投資管理權限及程序。

二、審議批準公司財務預決算等，包括：

1．年度財務預算方案、決算方案；

2．年度利潤分配或彌補虧損方案等。

三、審議批準重大財務事項，包括：

1．對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

2．對公司發行股票和債券作出決議；

3．對公司股東轉讓股權作出決議；

4．對公司為公司股東或者實際控制人提供擔保作出決議；

5．對公司遷址、異地重建、購建房地產等重大事項作出決議；

6．審議批準公司對外投資方案。

 

 

附件2

控股公司董事會財務管理指南（試行）

 

財務管理建議權，包括：

1．提出年度財務預算、決算方案；

2．提出利潤分配方案和彌補虧損方案；

3．提出公司增加或者減少注冊資本以及發行公司股票或債券的方案；

4．提出資金使用（審批）權限及程序的方案；

5．提出籌集資金管理權限及程序的方案；

6．提出股權轉讓管理權限及程序的方案；

7．提出對外投資管理權限及程序的方案；

8．提出董事、監事的報酬方案及高管人員薪酬制度；

9．提出對本公司股東或實際控制人提供擔保的方案；

10．提出公司遷址、異地重建、購置房地產等重大事項的方案。

以上方案報股東會討論批準。

二、審議批準公司重要財務管理制度，包括：

1．年度財務預算管理辦法；

2．對外擔保管理辦法；

3．會計政策和會計估計；

4．內部控制制度和財務危機預警制度；

5、員工薪酬制度。

三、審議批準公司重大事項財務事項，包括：

1．審議批準權限范圍內的籌集資金項目（不含公司發行股票、債券）；

2．審議批準權限范圍內的對外投資項目；

3．審議批準公司對外擔保項目（不含對公司股東和實際控制人的擔保）；

4．決定聘用中介機構（審計和資產評估）；

5．實施對公司高級經營管理人員的績效考核。

 

 

 

附件3

控股公司經營者財務管理指南（試行）

 

一、財務管理執行職責，包括：

1．根據股東會、董事會決議，組織實施公司籌集資金、對外投資、對外擔保等事項；

2．貫徹執行年度財務預算，定期進行財務分析和預測，及時提出調整預算的建議；

3．認真組織收入、成本費用及經營成果的核算，及時編制財務會計報告；

4．依法繳納各項稅費；

5．配合有關機構做好審計、評估和財務監督；

6．根據公司發展戰略，對各項資源的配置實施財務控制。

二、制訂公司內部財務管理制度，包括：

  1．有關貨幣資金、固定資產、無形資產、存貨等方面的管理辦法；

  2．有關業務招待費、差旅費、通信費、臨時出國等管理辦法；

  3．有關經濟合同、應收賬款、外匯等管理辦法；

  4．有關收入、成本費用核算等方面的管理辦法。

三、審議批準的重大財務事項

1．審議批準公司員工業績考核及薪酬的調整；

2．在授權范圍內，審議并簽署公司有關基建工程項目、安裝項目、維修改造項目、采購項目以及銷售項目等經濟合同；

3．在規定的資金審批權限內，審議批準年度財務預算中的各項收支；

4．在授權范圍內，審議批準交易性金融資產的購買與出售；

5．在授權范圍內，審議批準對外投資、擔保有關項目；

6．在授權范圍內，審議批準債權性融資有關項目。